Por cuarto año, los formularios de impuestos federales le preguntan sobre Bitcoin y otras actividades de criptomonedas. La pregunta Sí o No que ha estado apareciendo en la parte superior del Formulario 1040 se ha vuelto aún más específica para el año fiscal 2022. Dice: “En algún momento durante 2022, usted: (a) recibió (como recompensa, premio o pago por bienes o servicios); o (b) vender, intercambiar, regalar o disponer de otro modo de un activo digital (o un interés financiero en un activo digital)?”
¿Qué hace si marca la casilla Sí? ¿Cómo ingresa estas transacciones al preparar su declaración de impuestos? Tenemos respuestas a estas preguntas y más.
¿Qué es la criptomoneda?
Primero asegurémonos de estar en la misma página cuando se trata de la preparación de impuestos criptográficos. Así es como el IRS clasifica las criptomonedas: es una moneda digital o una «representación digital de valor». No puede verlo, sostenerlo en su mano o guardarlo en su billetera. Ha estado en uso durante más de una década y ha ganado popularidad en los últimos años. En lugar de utilizar un banco para crear, transferir e intercambiar fondos, la criptomoneda emplea una red blockchain cifrada y distribuida para procesar las transacciones. Ningún banco o autoridad gubernamental lo controla, como lo hacen con las monedas tradicionales.
Las unidades de criptomonedas se denominan monedas, aunque no existe una moneda física. Almacena monedas en una billetera digital o utiliza un intercambio o corretaje. Algunos de los principales proveedores de intercambio y corretaje son Binance, Coinbase, Kraken y eToro.
Bitcoin fue la primera criptomoneda (tenemos una guía sobre cómo comprarla, venderla y administrarla) y sigue siendo la más popular. Se le han unido Ethereum, Litecoin y Dogecoin, entre otros. La criptomoneda se puede utilizar para pagar bienes o servicios, como una inversión o simplemente para intercambiar fondos con otra persona, ya sea por diferentes criptomonedas o moneda tradicional. Las transacciones se registran en una cadena de bloques anonimizada, que puede considerarse como un libro público digitalizado.
(Crédito: Coinbase)
A efectos de sus impuestos, el valor en dólares de la criptomoneda en el momento de la transacción se trata como ingreso 1099 o, en el caso de que lo reciba como pago de un empleador, como ingreso W-2.
La mecánica del uso de criptomonedas suele ser tan simple como escanear un código QR o copiar y pegar una identificación larga. Sin embargo, lo que sucede en segundo plano es mucho más complicado que una transacción bancaria típica, ya que la transacción debe ser verificada por muchos servidores distribuidos en lugar de un solo banco o bolsa.
La criptomoneda es propiedad, según el IRS
Si es un contribuyente de los EE. UU. y ha estado usando criptomonedas pero no paga impuestos sobre las ganancias derivadas de ellas, no está solo. Tampoco cumple con las regulaciones del IRS(Se abre en una nueva ventana), que podría alcanzarte algún día. La agencia puede sancionarlo a menos que pueda probar una «causa razonable».
Desde 2014, el IRS considera que las criptomonedas son propiedad(Se abre en una nueva ventana). Los contribuyentes deben informar las transacciones que involucren moneda virtual en dólares estadounidenses en sus declaraciones de impuestos, lo que significa que deben determinar su valor justo de mercado a la fecha de la transacción. Puede determinar el valor justo de mercado convirtiendo la moneda virtual en dólares estadounidenses o en otra moneda que luego se pueda convertir a dólares estadounidenses (suponiendo que el tipo de cambio de la moneda lo establezca la oferta y la demanda del mercado).
Las mejores aplicaciones de impuestos para transacciones criptográficas
En otras palabras, debe llevar una contabilidad muy precisa si planea usar criptomonedas. Puede usar algunas aplicaciones de contabilidad general como Intuit QuickBooks Online, junto con aplicaciones integradas o alguna entrada de datos adicional. Un buen consejo es comenzar a mantener registros detallados de todas sus transacciones criptográficas desde el principio, ya que reconstruir años de transacciones podría ser difícil o incluso imposible.
¿Significa esto que podría estar pendiente de transacciones que se remontan a 2014? Sí. De hecho, el IRS ha enviado cartas a los contribuyentes que han estado involucrados en transacciones de criptomonedas, informándoles que tenían que presentar declaraciones enmendadas y pagar impuestos atrasados.
Bienes de Capital vs Renta Ordinaria
Si vende su casa porque se muda o vende acciones porque quiere obtener una ganancia, esas propiedades se consideran activos de capital. Las monedas virtuales son similares. Cuando los vende y obtiene una ganancia, paga impuestos sobre las ganancias de capital, ya sea a corto plazo (que se conservan menos de un año y se gravan como ingresos normales) o a largo plazo (en el Anexo D).
Estas cantidades se calculan como otras ganancias y pérdidas de capital. Toma su base de costo (la cantidad que pagó por la moneda) y calcula cuánto ha subido o bajado desde esa fecha. Las tasas de ganancias de capital para el año fiscal 2022 pueden ser del 0 %, 15 % o 20 %, según su ingreso imponible.
Sin embargo, si está vendiendo una propiedad como parte de un negocio o comercio, la propiedad no se considera un activo de capital y se grava como ingreso ordinario. La misma regla se aplica a las ventas de moneda virtual. El IRS analiza el «carácter» de la ganancia o pérdida: su intención o por qué está vendiendo.
Preguntas frecuentes del IRS sobre transacciones en moneda virtual(Se abre en una nueva ventana) ofrecen algunas respuestas claras a las preguntas más comunes. También puede leer el Aviso del IRS 2014-21 más denso(Se abre en una nueva ventana).
Informes de criptomonedas mediante TurboTax y H&R Block
Hay un software de impuestos de criptomonedas dedicado(Se abre en una nueva ventana) disponibles (no los hemos probado), pero puede hacer una preparación de impuestos criptográficos utilizando los servicios de impuestos personales en línea.
TurboTax y H&R Block son los únicos dos servicios de preparación de impuestos que lo guían a través del proceso de registro de una venta de criptomonedas. Las preguntas y respuestas de TurboTax en esta área son exhaustivas y ofrecen mucha orientación. Puede reportar transacciones en criptomonedas utilizando cualquier otro servicio de preparación de impuestos en línea, pero no están diseñados para ayudarlo como lo están TurboTax y H&R Block (TurboTax es más fuerte en esta área).
Con TurboTax, debe obtener TurboTax Premier ($ 89 para la presentación federal) o TurboTax Self-Employed ($ 119 federal) para obtener ayuda con los impuestos de Bitcoin y los impuestos de altcoin. La versión Deluxe ($59 federal) no lo incluye.
El miniasistente de criptomonedas de TurboTax se encuentra en la sección Sus ingresos, en Inversiones y ahorros (1099-B, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-K, Crypto). Hay varias situaciones comunes que requieren que complete esta sección. Lo harías si:
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Recibió criptomonedas como pago por bienes o servicios
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Lo vendió, intercambió, gastó o convirtió
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Lo recibió como ingreso, luego lo mantuvo y lo vendió para obtener ganancias.
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Lo recibió como regalo (solo se gravan cuando lo vende, intercambia o desecha)
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Recibió nueva criptografía de un AirDrop
Las transacciones de criptomonedas a veces se informan en el Formulario 1099-B, el Formulario 1099-K, el Formulario W-2 o el Anexo C (ingresos del trabajo, como efectivo), o una declaración de impuestos que le envía su intercambio. Los intercambios no están obligados a enviar estos formularios, así que no se sorprenda si no tiene uno a partir de 2022. Es su responsabilidad realizar un seguimiento de sus transacciones.
Si no ha mantenido registros, busque una opción en su cuenta de intercambio de criptomonedas para descargar su pedido o historial comercial como un archivo CSV. Si eres un comerciante frecuente, asegúrate de descargar tu historial periódicamente durante todo el año, ya que tu intercambio puede limitarte a tres meses de datos, por ejemplo.
Recomendado por Nuestros Editores
TurboTax le permite importar transacciones de 30 servicios financieros, incluidos Coinbase y Robinhood. El sitio lo guía a través del proceso o le dice cuándo estarán disponibles los formularios. Probamos los sitios web de impuestos en febrero, antes de que se finalizaran todos los formularios y, por lo tanto, no podemos garantizar qué tan fluido será el proceso para usted. Siempre puede cargar un archivo CSV desde su computadora si no puede importar un formulario directamente desde su casa de cambio. Hay varias formas de hacer esto según su situación, y los archivos de ayuda de TurboTax lo explican.
Siempre tiene la opción de ingresar manualmente tantas transacciones como necesite. Si tiene muchos, ahorrará tiempo utilizando un agregador de transacciones como CoinTracker. TurboTax necesita el nombre del servicio y el EIN del pagador (si tiene un 1099-B). Ahora usa la misma página que usaría para informar la venta de cualquier tipo de inversión. Necesita suministrar lo siguiente:
Después de ingresar los datos y hacer clic en Continuar, aparece un resumen de la transacción. Puede agregar más transacciones o continuar con la devolución si ha terminado. Un resumen final le dice si fue una ganancia o pérdida a corto o largo plazo y cuál fue esa ganancia o pérdida.
(Crédito: TurboTax)
Los usuarios de TurboTax a los que se les debe un reembolso pueden depositar esos fondos en una cuenta de Coinbase, donde se pueden convertir en criptomonedas.
H&R Block es el único otro sitio web de impuestos personales que incluye herramientas específicas y tutoriales para informar transacciones de criptomonedas en su declaración de impuestos. Solo las versiones Premium (actualmente $ 69 para federal) y Trabajador por cuenta propia ($ 89 en este escrito) lo admiten. Se espera que ambas versiones aumenten de precio más adelante en la temporada de impuestos.
Desde el año pasado, H&R Block ha mejorado sus herramientas criptográficas. El sitio recomienda la entrada manual para menos de diez transacciones, pero le permite informar solo los totales si sus transacciones criptográficas están disponibles en el Formulario 8949 o en su Informe de ganancias/pérdidas. Ingresa los detalles de la venta de manera similar a como lo haría en TurboTax, aunque ahora puede continuar agregando transacciones en la misma página. A partir de la temporada de impuestos de 2022, puede importar transacciones a través de CoinTracker.
(Crédito: Bloque H&R)
¿Cómo tratan otras aplicaciones de impuestos los impuestos sobre las criptomonedas?
Puedes usar cualquier aplicación de impuestos para informar transacciones de criptomonedas, pero no obtendrá mucha ayuda con ella, por lo que recomiendo usar TurboTax o H&R Block, o un profesional de impuestos certificado. Si informa transacciones de criptomonedas utilizando otra aplicación, debe calcular el valor justo de mercado de la criptomoneda en dólares estadounidenses para su declaración de impuestos. Ingresa cualquier ingreso de la criptomoneda como lo haría con cualquier otro artículo similar en su declaración.
Algunos sitios ofrecen breves temas de ayuda sobre la preparación de impuestos criptográficos, pero eso es todo. FreeTaxUSA es el mejor entre tales servicios. Tiene un buen artículo de ayuda sobre el tema que identifica los diferentes formularios del IRS donde se ingresarán las transacciones en función de cómo recibió la criptomoneda (como inversión, minería y salarios). También tiene una serie de preguntas frecuentes excelentes y claramente escritas.
¿Necesita un profesional para la preparación de impuestos criptográficos?
Puede regalar moneda virtual, transferirla entre billeteras o casas de cambio y comprarla con dólares estadounidenses sin crear una situación imponible. Pero si tiene numerosos eventos imponibles en su haber o necesita ponerse al día con los años anteriores, es posible que deba consultar a un profesional, preferiblemente un CPA, que se especialice en cuestiones de impuestos de moneda virtual.
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