\nComercio comercial: impuestos al minar y operar un masternode\n <\/li>\n<\/ol>\n
S\u00ed, las criptomonedas tambi\u00e9n est\u00e1n sujetas a impuestos. Bueno, no siempre, pero a veces. En general, la tributaci\u00f3n de las criptomonedas es un tema complicado ya que existen muchas excepciones, l\u00edmites de exenci\u00f3n de impuestos y casos especiales que a\u00fan son controvertidos. Esto se aplica no s\u00f3lo al Bitcoin, sino a todo tipo de criptomonedas. Hablamos con el asesor fiscal Maximilian Klein y le revelamos lo que debe tener en cuenta para que la oficina de impuestos no se presente repentinamente en su puerta.\n<\/p>\n
\n Fiscalidad de las criptomonedas: esto es lo que debes considerar
Bitcoin y otras criptomonedas, a diferencia del euro, no son moneda de curso legal, pero se consideran activos econ\u00f3micos. As\u00ed lo confirm\u00f3 tambi\u00e9n el Tribunal Federal de Hacienda en febrero de 2023. Los impuestos se aplican a los particulares si quieren vender criptomonedas.\n<\/p>\n
Esto incluye, por ejemplo, si vende Bitcoins por importes en euros u otras criptomonedas en una plataforma comercial o si utiliza criptomonedas como medio de pago para servicios o bienes. En ambos casos mencionados, existen transacciones de venta privadas si la moneda digital se compr\u00f3 antes de la venta. Idealmente, siempre deber\u00edas coordinar inversiones m\u00e1s grandes en Bitcoin con un asesor fiscal.\n<\/p>\n
\n Probar transacciones de pago
Tambi\u00e9n es importante que anotes d\u00f3nde y c\u00f3mo compraste la moneda. Es m\u00e1s seguro si guarda sus actividades. Esto se aplica a facturas, transacciones o compras. Necesitar\u00e1 esta informaci\u00f3n m\u00e1s adelante cuando presente su declaraci\u00f3n de impuestos. Tambi\u00e9n vale la pena archivar las pruebas pertinentes en caso de consultas de la oficina de impuestos.\n<\/p>\n
Puede y debe utilizar herramientas especiales de preparaci\u00f3n de datos para ello. Los servicios de las bolsas m\u00e1s grandes, como Coinbase o Binance, ofrecen sus propios informes fiscales, pero estos r\u00e1pidamente alcanzan sus l\u00edmites seg\u00fan la legislaci\u00f3n fiscal.\n<\/p>\n
Las herramientas fiscales alternativas como CoinTracking son mejores, donde puede importar todas las transacciones mediante una importaci\u00f3n de billetera, como un archivo CSV o mediante API y almacenarlas de forma segura. Con la ayuda adicional de un asesor fiscal especializado, recibir\u00e1 apoyo en la preparaci\u00f3n completa de la transacci\u00f3n y garantizar\u00e1 la evaluaci\u00f3n fiscal correcta, por lo que a menudo podr\u00e1 ahorrar mucho en impuestos.\n<\/p>\n
\n L\u00edmites fiscales y desgravaciones para el comercio privado
Dado que una venta tambi\u00e9n se denomina \u00abespeculaci\u00f3n\u00bb, significa que las ganancias de capital est\u00e1n completamente libres de impuestos despu\u00e9s de un \u00abper\u00edodo de tenencia\u00bb de al menos un a\u00f1o. Por tanto, ya no son controlables, como dir\u00edan los expertos.\n<\/p>\n
Sin embargo, si una transacci\u00f3n de venta se completa dentro del per\u00edodo de tenencia de un a\u00f1o, todav\u00eda se aplica al menos un l\u00edmite de exenci\u00f3n de 600 euros por a\u00f1o (a partir de enero de 2024). Este l\u00edmite de exenci\u00f3n se aplica a todas las transacciones de ventas privadas en el a\u00f1o correspondiente. Si excede este l\u00edmite de exenci\u00f3n, todas las transacciones de ventas estar\u00e1n sujetas a impuestos en consecuencia.\n<\/p>\n
\n
La Ley de Oportunidades de Crecimiento del Gobierno Federal, que todav\u00eda no ha sido aprobada definitivamente, pretende aumentar en el futuro el l\u00edmite de exenci\u00f3n de 600 a 1.000 euros. Actualmente no hay una fecha exacta a partir de la cual se aplicar\u00e1 este nuevo l\u00edmite de exenci\u00f3n.\n<\/p>\n
El intercambio de diferentes criptomonedas suele ser siempre una transacci\u00f3n de venta privada. Esto significa que siempre est\u00e1n sujetos a impuestos durante menos de un a\u00f1o.\n<\/p>\n
\n Procedimiento FiFo e impuestos: as\u00ed calcula la oficina de impuestos
Cuando se trata de gravar las criptomonedas, generalmente se realiza una evaluaci\u00f3n caso por caso, como se desprende, entre otras cosas, de una carta del Ministerio Federal de Finanzas del 10 de mayo de 2022. Sin embargo, como en muchos casos no es posible una evaluaci\u00f3n individual, normalmente se aplica el m\u00e9todo FiFo.\n<\/p>\n
El m\u00e9todo llamado \u00abprimero en entrar, primero en salir\u00bb funciona de la siguiente manera: el beneficio obtenido mediante el comercio de criptomonedas resulta l\u00f3gicamente de la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta de una criptomoneda. El m\u00e9todo FiFo ahora establece que las monedas que se compraron primero son las primeras en venderse cuando se venden.\n<\/p>\n\n <\/div>
\nLa tributaci\u00f3n de Bitcoin and Co. es complicada. Esta es tambi\u00e9n la raz\u00f3n por la que siempre debes conservar un comprobante de tu historial de pagos. (Fuente: benburdayimzaten\/depositphotos.com)<\/figcaption><\/figure>\n
Un ejemplo: compras un Bitcoin por 1.000 euros en abril. Con un valor de mercado de 1.500 euros, compras otro Bitcoin en agosto. Ahora vendes un Bitcoin por 2.000 euros en diciembre. Seg\u00fan el principio FiFo, ahora has vendido el Bitcoin que compraste en abril y tambi\u00e9n estar\u00e1 sujeto a impuestos.\n<\/p>\n
\n Tenga cuidado con otros procedimientos y separaci\u00f3n de dep\u00f3sitos.
Tambi\u00e9n existen otros procesos, como LiFo (\u00ab\u00daltimo en entrar, primero en salir\u00bb). Sin embargo, cualquiera que haya confiado anteriormente en este tipo de procedimientos al tratar con criptomonedas debe esperar recibir correo de la oficina de impuestos: las autoridades utilizan solicitudes colectivas de informaci\u00f3n para comprobar posteriormente si todo se ha gravado correctamente.\n<\/p>\n
En el peor de los casos, hay consecuencias fiscales. Para evitarlo o adelantarse a la oficina de impuestos, los afectados deben ponerse en contacto con su asesor fiscal lo antes posible.\n<\/p>\n
De la carta del Ministerio Federal de Finanzas antes mencionada se desprende tambi\u00e9n que es necesario realizar una separaci\u00f3n de carteras. Sin embargo, en lo que respecta a las criptomonedas, no existe (todav\u00eda) un marco firmemente definido para el \u00abdep\u00f3sito\u00bb. Por lo tanto, es imposible decir si esto incluye s\u00f3lo la totalidad de las carteras o incluso toda la cadena de bloques. Probablemente s\u00f3lo futuros procedimientos ante los tribunales fiscales crear\u00e1n un marco m\u00e1s claro en este sentido.\n<\/p>\n
\n Declare correctamente las criptomonedas en su declaraci\u00f3n de impuestos
El excedente de la negociaci\u00f3n de criptomonedas deber\u00e1 consignarse en el Ap\u00e9ndice SO (otros ingresos). La anotaci\u00f3n tambi\u00e9n debe realizarse si la plusval\u00eda es inferior al l\u00edmite de exenci\u00f3n de 600 euros (y por lo tanto est\u00e1 libre de impuestos), ya que en \u00faltima instancia es la agencia tributaria la que decide sobre la exenci\u00f3n de impuestos y requiere para ello los datos del contribuyente.\n<\/p>\n
Dado que no todas las operaciones tienen \u00e9xito, tambi\u00e9n puede ocurrir que se produzca una p\u00e9rdida al vender. Si la p\u00e9rdida se realiz\u00f3 mediante una venta dentro de un per\u00edodo de tenencia de un a\u00f1o, la p\u00e9rdida puede compensarse con las ganancias imponibles acumuladas en otro lugar.\n<\/p>\n
Si no hay ganancias en el a\u00f1o de que se trate, la p\u00e9rdida tambi\u00e9n podr\u00e1 compensarse con las ganancias del a\u00f1o anterior o, sin limitaci\u00f3n, con las de a\u00f1os posteriores. Los gastos relacionados con el comercio de criptomonedas, como la compra de una billetera, las tarifas comerciales y las tarifas de la red, tambi\u00e9n se pueden reclamar contra impuestos.\n<\/p>\n
\n Reglas para pr\u00e9stamos, apuestas y dem\u00e1s.
Hasta ahora s\u00f3lo hemos analizado qu\u00e9 regulaciones existen para las transacciones de venta privadas con criptomonedas. Por supuesto, la criptomoneda tambi\u00e9n se puede utilizar para generar otros ingresos. Por ejemplo, se habla de apuestas, pr\u00e9stamos o lanzamientos a\u00e9reos. Estos se manejan de manera diferente a las simples transacciones comerciales.\n<\/p>\n
Para este tipo de ingresos suele haber un l\u00edmite de exenci\u00f3n de s\u00f3lo 256 euros y tambi\u00e9n debe consignarse en el Ap\u00e9ndice SO. Si falta una participaci\u00f3n activa en la recepci\u00f3n de un lanzamiento a\u00e9reo, es decir, si recibi\u00f3 el lanzamiento a\u00e9reo sin nada a cambio, la entrada puede estar libre de impuestos. Cuando se gravan estos otros ingresos, a menudo se aplica la tasa impositiva personal.\n<\/p>\n
La jurisprudencia del tribunal fiscal determinar\u00e1 si es aplicable el tipo impositivo personal, especialmente para las apuestas y los pr\u00e9stamos, o si en determinados casos s\u00f3lo se aplica un impuesto sobre las plusval\u00edas del 25 por ciento.\n<\/p>\n
En el \u00e1mbito de los activos privados, tambi\u00e9n podr\u00edan existir ingresos procedentes de activos de capital a trav\u00e9s de, por ejemplo, derivados (productos financieros cuyo valor se deriva de otros productos) o operaciones de margen (pr\u00e9stamo de dinero para una inversi\u00f3n). Estos est\u00e1n sujetos a una asignaci\u00f3n de 1.000 euros o 2.000 euros para las parejas casadas. Estos ingresos deben consignarse en el ap\u00e9ndice KAP.\n<\/p>\n
Hay que tener cuidado con las operaciones a plazo, es decir, las operaciones financieras que s\u00f3lo se realizan en una fecha acordada en el futuro y en condiciones fijas. Existe un l\u00edmite de compensaci\u00f3n de p\u00e9rdidas de 20.000 euros al a\u00f1o. Est\u00e1 gravado con un impuesto sobre las ganancias de capital del 25 por ciento.\n<\/p>\n
\n Comercio comercial: impuestos al minar y operar un masternode\n <\/div>
\nSi no est\u00e1 seguro acerca de las criptomonedas, siempre puede y debe comunicarse con su asesor fiscal. (Fuente: 8vfanDP\/depositphotos.com)<\/figcaption><\/figure>\n
Dado que la miner\u00eda en Alemania es una actividad comercial, aqu\u00ed tambi\u00e9n se aplican impuestos. Esto incluye el impuesto sobre la renta y el impuesto comercial sobre todos los ingresos. Sin embargo, la criptominer\u00eda no est\u00e1 sujeta al impuesto sobre las ventas, ni siquiera en operaciones comerciales.\n<\/p>\n
Cuando se trata de qu\u00e9 se considera un negocio, se debe hacer una distinci\u00f3n. Si bien lo m\u00e1s probable es que una gran granja minera se clasifique legalmente como una operaci\u00f3n comercial, la situaci\u00f3n suele ser diferente para los usuarios privados que utilizan sus computadoras para minar en su tiempo libre. No se tiende a asumir que se trata de una operaci\u00f3n comercial.\n<\/p>\n
Dado que en este caso el caso individual es decisivo, puede haber excepciones. Dado que una consideraci\u00f3n exhaustiva de estas excepciones estar\u00eda fuera del alcance de aqu\u00ed, si tiene alguna duda, tambi\u00e9n deber\u00eda ponerse en contacto con un asesor fiscal a este respecto.\n<\/p>\n
Las reglas mencionadas anteriormente para la miner\u00eda tambi\u00e9n se aplican al funcionamiento de un nodo maestro, es decir, una funci\u00f3n adicional para proteger la cadena de bloques. En el \u00e1rea de las criptomonedas, esto cae en el \u00e1rea de Proof of Stake (\u00abprueba de participaci\u00f3n\u00bb para blockchains), mientras que la miner\u00eda se asigna al \u00e1rea de Proof of Work (\u00abprueba de trabajo\u00bb para blockchains). ).\n<\/p>\n
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Este art\u00edculo fue elaborado en colaboraci\u00f3n con la consultora fiscal Klein, que se especializa, entre otras cosas, en criptomonedas. Tenga en cuenta que este art\u00edculo no pretende reemplazar el asesoramiento fiscal. Si tiene alguna pregunta financiera o fiscal, comun\u00edquese con un asesor fiscal o un abogado.\n<\/p>\n
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