Con su declaración de impuestos, a menudo la oficina de impuestos le devuelve mucho dinero. Los plazos son importantes para esto. Todas las fechas y qué reglas especiales debes observar.
Hay varios plazos para las declaraciones de impuestos. Actualmente se están agregando regulaciones temporales adicionales. (Fuente: ginasanders/depositphotos.com)
Tienen que hacer algo, los demás son libres de hacerlo. Por regla general, a casi todo el mundo le conviene presentar una declaración de impuestos. En el mejor de los casos, recibirás una devolución de impuestos por valor de varios cientos de euros y, si no te gusta el resultado, podrás retirar tu declaración en cualquier momento sin mucho esfuerzo. Sin embargo, sólo puede esperar un reembolso si presenta su declaración dentro del plazo.
Y, lamentablemente, aquí es donde las cosas se complican un poco. Los plazos para la declaración de impuestos varían dependiendo de si está obligado a presentar una declaración de impuestos y también dependen de si consulta a un asesor fiscal o a una asociación de asistencia en materia de impuestos sobre la renta. Además, existen prórrogas especiales de plazos que se introdujeron durante la pandemia del coronavirus y que sólo van expirando poco a poco.
Declaración de impuestos con EÜR: ¿Quién puede y quién debe hacerlo?
Grupos profesionales y límites.
Cualquiera que presente su declaración de impuestos en Hacienda como empresario o autónomo debe tener en cuenta algunas cosas. Puede averiguar con nosotros para quién es adecuado el formulario simple del EÜR.
Plazos para las declaraciones de impuestos actuales
Las fechas límite más importantes actualmente son la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos de 2023 y la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos de 2022. Es importante saber que siempre puede y debe presentar su declaración de impuestos después del final del año correspondiente. Después de todo, necesita todos los datos recopilados antes de diciembre. Por lo tanto, sólo ha podido cumplimentar íntegramente la declaración de impuestos del año 2023 desde enero de 2024.
Declaración de la Renta 2023: plazos y fechas
Teóricamente, puedes hacer tu declaración de impuestos para 2023 ya en enero de 2024 y enviarla a la oficina de impuestos si ya tienes todas las facturas, documentos, etc. De esta manera evitará estresarse hacia el final del plazo o incluso incumplir el plazo.
Para los contribuyentes, la fecha límite es el 2 de septiembre de 2024. Con un asesor fiscal o una asociación de asistencia en el impuesto sobre la renta, el período de presentación se puede extender hasta el 2 de junio de 2025. Si presenta su declaración de impuestos para 2023 de forma voluntaria, tiene hasta cuatro años. , lo que significa que la fecha límite es el 31 de junio y cae diciembre de 2027.
Declaración de impuestos 2022: plazos y fechas
Si está obligado a presentar su declaración de impuestos, en realidad ya ha incumplido el plazo para 2022. La fecha límite era el 2 de octubre de 2023. En el peor de los casos, si lo presenta más tarde, tendrá que esperar recargos por demora por parte de la oficina de impuestos. A menos que consulte a un asesor fiscal o una asociación de asistencia en materia de impuestos sobre la renta para su declaración de impuestos.
En este caso, el plazo para presentar la declaración de la renta de 2022 se amplía hasta el 31 de julio de 2024. Esto significa que tienes casi un año más de tiempo para presentar tu declaración de la renta. Pero ¿qué pasa con aquellos de ustedes que no están obligados a hacerlo pero les gustaría presentar su declaración de impuestos de 2022 de forma voluntaria?
Más vale temprano que tarde. Si no cumple con los plazos para presentar declaraciones de impuestos, puede resultar costoso. (Fuente: depositphotos.com/kegfire)
La legislatura les da aún más tiempo. Las declaraciones voluntarias de impuestos siempre son posibles con cuatro años de retroactividad. Sin embargo, la fecha límite aquí siempre es el 31 de diciembre, es decir, el último día del año. Esto significa que aún puede presentar su declaración de impuestos voluntaria para 2022 (retroactivamente) hasta el 31 de diciembre de 2026.
Declaración de la renta de 2021 o anterior: plazos y fechas
Aquellos que deben presentar una declaración de impuestos ya deben haber presentado su declaración de impuestos para 2021 y antes. Los plazos correspondientes ya han transcurrido. Quien no haya presentado la declaración hasta entonces debe esperar consecuencias por parte de Hacienda, incluidas sanciones por retraso en el pago y acciones legales. Sólo existen excepciones para las prórrogas de plazos concedidas por la Agencia Tributaria. Sin embargo, estos suelen limitarse a unos pocos meses.
Aunque estos hayan sido iniciados y el Primero haya pasado, usted no queda liberado de la obligación de presentar, sino que deberá continuar presentando su declaración por los años faltantes.
Podrás presentar declaraciones voluntarias de impuestos con carácter retroactivo para los años hasta 2019 hasta el 31 de diciembre de 2023. La fecha límite para la declaración retroactiva de cuatro años siempre cae el 31 de diciembre, lo que supone las siguientes fechas de presentación para los últimos años:
- Declaración voluntaria de 2019: Presentación hasta el 31 de diciembre de 2023
- Declaración voluntaria de 2020: Presentación hasta el 31 de diciembre de 2024
- Declaración voluntaria para 2021: Presentación hasta el 31 de diciembre de 2025
- Declaración voluntaria para 2022: Presentación antes del 31 de diciembre de 2026
- Declaración voluntaria para 2023: Presentación hasta el 31 de diciembre de 2027
Normativa sobre plazos de presentación para personas no sujetas
La regulación del plazo de presentación de las declaraciones voluntarias es la más clara, ya que siempre cae el 31 de diciembre del cuarto año posterior al ejercicio fiscal correspondiente. Las excepciones a esta regla, aparte de una posible ampliación del plazo previa solicitud, sólo existen para los estudiantes. Pueden reclamar el llamado traslado de pérdidas para la devolución de impuestos con carácter retroactivo hasta por siete años. La fecha límite aquí también es el 31 de diciembre.
Normas sobre plazos de presentación para los contribuyentes
Las cosas se complican más si la ley le exige presentar una declaración de impuestos. Es importante enviarlo a tiempo para no enfrentar cargos por pagos atrasados o incluso consecuencias legales.
Hasta antes de la pandemia del coronavirus, la fecha límite fijada para la declaración de impuestos obligatoria era siempre el 31 de julio del año siguiente o el 28 de febrero del año siguiente, si se consultaba a un asesor fiscal o una asociación de asistencia en materia de impuestos sobre la renta. En este último caso, disponías de siete meses más.
Estos plazos habituales se aplican nuevamente a partir del período de evaluación 2024 (sin asesor fiscal/sin asociación de asistencia en el impuesto sobre la renta) o a partir de 2025 (con asesor fiscal/sin asociación de asistencia en el impuesto sobre la renta). Hasta entonces, los plazos de presentación de los contribuyentes se pospondrán debido a las regulaciones creadas específicamente para la pandemia. Así son los períodos especiales:
Sin asesor fiscal/sin asociación de asistencia en el impuesto sobre la renta:
- Declaración de impuestos obligatoria para 2022: a más tardar el 2 de octubre de 2023
- Declaración de impuestos obligatoria para 2023: a más tardar el 2 de septiembre de 2024
- Declaración de impuestos obligatoria para 2024: a más tardar el 31 de julio de 2025
Con asesor fiscal/sin asociación de asistencia en el impuesto sobre la renta:
- Declaración de impuestos obligatoria para 2022: a más tardar el 31 de julio de 2024
- Declaración de impuestos obligatoria para 2023: a más tardar el 2 de junio de 2025
- Declaración de impuestos obligatoria para 2024: a más tardar el 30 de abril de 2026
- Declaración de impuestos obligatoria para 2025: a más tardar el 28 de febrero de 2027
Nota: En principio, los plazos de presentación son los mismos para todos los estados federados. La única excepción es si el plazo cae en un día festivo en el estado federal seleccionado. Sólo en los estados federales correspondientes el plazo se ampliará hasta el siguiente día hábil. Los plazos de presentación en los estados federados sin el correspondiente día festivo no se verán afectados.
Se incumplió el plazo: ¿qué pasa ahora? Si observa que no puede presentar su declaración a tiempo, puede solicitar una ampliación del plazo justificadamente.
Si está obligado a presentar una declaración pero se olvida de presentarla, la oficina de impuestos no tiene necesariamente que responder inmediatamente. Sin embargo, debe hacerlo a más tardar cuando la oficina de impuestos se ponga en contacto con usted y le solicite el pago para evitar un presupuesto. Si la oficina de impuestos calcula sus impuestos, esto normalmente le pone en desventaja.
También tenga en cuenta que tendrá que esperar recordatorios y recargos por pagos atrasados una vez superada la fecha límite. En casos excepcionales, la oficina de impuestos puede pedirle que presente una declaración de impuestos, aunque en realidad no esté obligado a hacerlo. Entonces debes cumplir con esta solicitud. De lo contrario, afrontará las mismas consecuencias que los contribuyentes.
¿No hay tiempo? Solicitar extensiones de plazo
Si los plazos fijados por la oficina de impuestos son demasiado cortos para usted o si no puede presentar su declaración de impuestos a tiempo por motivos personales, puede solicitar una extensión del plazo. Sin embargo, deberá motivarlo de forma comprensible y comunicarlo a la oficina de impuestos antes de que expire el plazo, ya sea por correo electrónico, teléfono o carta postal.
No vuelvas a perder una fecha límite con el software de impuestos
Con el software de impuestos siempre tendrá una visión general de todos los plazos actuales. Esto también hace que sea especialmente fácil presentar su declaración de impuestos a tiempo. Algunos programas incluso tienen funciones de notificación que le recuerdan poco antes de que expire el plazo.
Además, el software de impuestos facilita la respuesta a muchas preguntas y le brinda consejos sobre qué artículos puede reclamar para que su reembolso de impuestos sea mayor. A menudo puedes probar el software de impuestos de forma gratuita y ver si es algo para ti. Sólo la presentación de la declaración de la renta está sujeta a tasa. Los costes, entre 25 y 50 euros, son relativamente bajos.
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