El mapa fiscal de NZZ muestra hasta qué punto se gravan los ingresos en las comunidades suizas y cómo han cambiado los impuestos desde 2010. Comprueba cómo se ha desarrollado la carga fiscal en tu comunidad y en tus vecinos.
El siguiente mapa te muestra qué tan alta fue la carga tributaria en tu municipio en el año 2022 para diversas rentas. Allí también tiene la oportunidad de rastrear el desarrollo desde 2010.
¿De dónde provienen los datos de la carga fiscal y qué muestran?
Los datos más recientes para los años 2010 a 2022 son de la Administración Tributaria Federal (EStV). datos para años anteriores (hasta 2018) también están disponibles allí, pero son menos completos.
El mapa con los datos actuales muestra la carga tributaria sobre la renta bruta del trabajo de los impuestos municipales, cantonales y federales. En los datos, la EStV también tiene en cuenta todas las deducciones legales que se pueden hacer sin prueba (deducciones a tanto alzado).
¿Cómo se compara la carga fiscal a lo largo del tiempo?
El mayor desafío es que un ingreso bruto de 100 000 francos en 2022 no es directamente comparable con un ingreso bruto de 100 000 francos en años anteriores porque los salarios y los precios aumentan ligeramente de un año a otro.
Para poder comparar la carga fiscal a lo largo del tiempo, utilizamos los llamados percentiles de ingresos. Por ejemplo, si está casado y junto con su pareja ganó CHF 322,000 brutos en 2022, solo el 5 por ciento de las parejas de contribuyentes tenían un ingreso aún mayor: el 95 por ciento tenía menos (es decir, el ingreso corresponde al percentil 95).
Para cada percentil de ingresos, la NZZ ha calculado los ingresos correspondientes y la carga fiscal resultante de años anteriores, incluso si los ingresos fueron inferiores a los de 2022 debido a la inflación. Esto significa que la carga fiscal también se puede mostrar bien a lo largo del tiempo.
Su estado civil y el tipo de hogar también son importantes para calcular la carga fiscal, porque la carga fiscal difiere dependiendo de si es soltero o casado y si tiene hijos. En la tarjeta también puede elegir cuánto contribuyen usted y su cónyuge al ingreso total, por ejemplo, 70 y 30 por ciento.
¿Cómo tratamos las fusiones e incorporaciones de iglesias?
Desde 2010 ha habido más 900 mutaciones en la comunidad suiza. Esto redujo el número de comunidades de 2.596 a 2.136. Hemos procesado las incorporaciones y fusiones y las mostramos en el mapa para las comunidades individuales a lo largo del tiempo.
Cada vez que las iglesias se unían, nacía una nueva iglesia y las antiguas se disolvían. Una vez completada la fusión, solo aparece en los mapas la carga fiscal del municipio de nueva creación.
En el caso de las incorporaciones, las comunidades más pequeñas se disgregan y se integran en una más grande. A partir de ahora se aplica la carga fiscal del municipio existente.
¿Cuánto impuesto tengo que pagar?
Nuestro mapa muestra la carga fiscal para cada percentil de ingresos como un porcentaje. Esto nos permite mostrar cómo la carga tributaria en los municipios se ha desarrollado a lo largo del tiempo para diferentes grupos de ingresos.
Si por el contrario quieres calcular la cantidad exacta de francos suizos que tienes que pagar en impuestos para el 2022, encontrarás uno detallado calculadora de impuestos en el sitio web de EStV. Allí también puede ingresar sus deducciones individuales en detalle.
¿Cuál es el municipio suizo con los impuestos más altos? ¿Cuál es el municipio con los impuestos más bajos?
No hay una respuesta general a esto; depende de su clase de ingresos y su estado civil. En la Suiza francófona, sin embargo, muchos ingresos soportan una carga significativamente mayor que en otras partes de Suiza.
- Si está casado, pertenece al 5 por ciento superior en términos de ingresos conjuntos y tiene dos hijos, se le pedirá que pague, especialmente en los municipios del cantón de Neuchâtel. Según los últimos datos, la carga fiscal es más alta en Les Verrières y Enges (NE), con casi el 26 por ciento. Sin embargo, estas son comunidades muy pequeñas en las que es probable que solo vivan unos pocos de los que más ganan. Pero también en las ciudades de La Chaux-de-Fonds y Val-de-Travers (ambas NE) este grupo de ingresos tiene que pagar más del 25 por ciento de los ingresos.
- En cuanto a los ingresos aún más altos (el 1 por ciento superior), el orden es ligeramente diferente. En particular, Sonvilier (BE) y Courtelary (BE) obtuvieron fuertes ganancias aquí con alrededor del 33,5 por ciento. Los municipios de Vaud son apenas más baratos con más del 33 por ciento.
- Los paraísos fiscales para los ingresos altos se encuentran, como era de esperar, en el centro de Suiza. En particular, las comunidades de Wollerau, Freienbach y Feusisberg (todas SZ), así como Baar, Zug y Walchwil (todas ZG), son atractivas para ingresos muy altos. La carga fiscal sobre el 5 por ciento superior de ingresos de las parejas casadas aquí es de alrededor del 11 por ciento y, por lo tanto, es menos de la mitad que en algunas comunas del oeste de Suiza. Un cuadro similar surge para ingresos aún más altos.
- Si perteneces a los asalariados medios, la imagen básica cambia poco: los municipios del Jura bernés y de Neuchâtel no son atractivos a efectos fiscales, incluso para los ingresos que se encuentran en el medio de la distribución de ingresos. La mayor carga fiscal se encuentra nuevamente en Sonvilier y Courtelary para municipios ligeramente más grandes.
- Los cantones de Ginebra, Ticino y Valais son más atractivos para ingresos medios que para ingresos muy altos, cada uno en comparación con otros cantones.
- En los municipios de Zug y Schwyz, incluso los ingresos más bajos se ven ligeramente afectados. Pero eso no dice si una comunidad Zug es realmente interesante, ya que la Los costos de vivienda son particularmente altos allí destacar.
Para obtener una imagen general, contamos en cuántos percentiles de ingresos y tipos de hogares un municipio tiene la carga fiscal más alta en Suiza. Sonvilier (BE) y Les Verrières (NE) están a la cabeza, pero los municipios del cantón de Ginebra y Solothurn también pesan mucho en muchos ingresos y hogares.
Los municipios de Schwyz y Zug, por otro lado, tienen los impuestos más bajos para la mayoría de los contribuyentes. A la cabeza está Baar (ZG), seguido de Freienbach (SZ), Feusisberg (SZ), Wollerau (SZ) y Zug (ZG).
¿Qué municipio redujo más los impuestos? ¿Qué iglesia los exaltó más?
Las declaraciones sobre qué municipios han reducido más la carga fiscal para sus ciudadanos en las últimas décadas también dependen de los ingresos respectivos y del tipo de hogar.
- Para los ingresos bajos y medios, los municipios del cantón de Aargau son los que más han reducido la carga fiscal desde 2010. En Geltwil (AG), la presión fiscal para los ingresos medios se redujo en casi 4 puntos porcentuales y en más de 4 puntos porcentuales para los ingresos altos En 2022, las parejas casadas con ingresos brutos de 100.000 francos y dos hijos tuvieron que pagar alrededor de 3.806 francos, según EStV Pay tax. Hace 12 años era 8432 francos.
- Sin embargo, algunos municipios también han aumentado la carga fiscal, como Buchillon (VD) para ingresos medios y altos. Para una renta bruta del trabajo de CHF 300 000 para una pareja casada con dos hijos, alrededor de CHF 55 192 debían pagarse en 2010 y CHF 61 493 en 2022.
Los dos gráficos siguientes muestran para todos los municipios suizos si la carga fiscal ha aumentado o disminuido. Para tal efecto, se consideran los ingresos medios y altos de las parejas casadas con dos ingresos y dos hijos. En esta representación, las comunidades se agrupan en torno a una línea. Indica donde la carga tributaria en 2022 fue exactamente igual a la de 2010. Si los municipios están por debajo de esta línea, han reducido la carga.
La mayoría de los municipios han incrementado la carga tributaria sobre los ingresos altos y la han reducido sobre los ingresos medios y bajos en los últimos años. En el caso de los ingresos medios y bajos, también es fácil ver que las comunas que están en un mismo cantón forman grupos. Esto se debe principalmente al hecho de que los cantones también imponen sus propios impuestos y estos pueden representar una parte considerable de la carga total. Sin embargo, en promedio en todos los municipios, la carga fiscal ha cambiado poco en los últimos 12 años, independientemente de los ingresos.
Visto durante un período de tiempo más largo, a menudo se ven cambios importantes. La evolución de la carga tributaria en su comunidad desde 1995 tiene a la NZZ en Este artículo procesada.
Florián Seliger: Preparación de datos, análisis y texto.
Nicolás Polvo: Desarrollo y programación de las tarjetas.
Cian Jochem: Diseño visual de los mapas y visualización de datos
Los datos de carga fiscal de 2010 a 2022 se pueden obtener de la sitio web EStV ser descargado Hay disponible un programa (Jupyter Notebook) para simplificar este proceso, así como los datos sin procesar correspondientes. GitHub.
Percentiles de ingreso de la renta gravable de cada año hasta 2019 aquí ser descargado Ajustamos los datos por cambios salariales («desinflados») para obtener también valores de 2020 a 2022. También multiplicamos los percentiles de ingresos imponibles por un factor de conversión para aproximar el ingreso bruto.
Dado que los datos de la carga tributaria no se desglosaron por percentil de ingresos, calculamos la carga tributaria respectiva para cada año mediante un método matemático (interpolación lineal).
en uno Artículo de investigación El método utilizado aquí se describe en el «Swiss Journal of Economics and Statistics». Allí también encontrará más gráficos sobre Suiza como país fiscal.