Foto-Ilustración: por The Cut; Foto: Getty Images
Lamento mencionar los impuestos. Son el tema más aburrido del planeta y estresante en esta época del año. pero impuesto cancelaciones, una vez que los entiendes, son casi… ¿divertidos? O, al menos, pueden ahorrarle mucho dinero si trabaja por cuenta propia, tiene un trabajo adicional o tiene su propio negocio.
Por ejemplo, una amiga mía, instructora de fitness, descarta la acupuntura y los masajes: ¡su cuerpo es parte de su producto! Alguien que conozco cuyo perro es un influencer (de verdad) cancela toda la comida para perros, los juguetes, los costos del veterinario y el aseo. Una amiga autora canceló la ropa nueva que había comprado para la gira de su libro. Como escritor independiente, cancelo las cuotas de membresía del espacio de trabajo al que voy todos los días junto con la mayor parte de mi factura de Internet y suscripciones a revistas. ¿Ver? Tan divertido como los impuestos.
Las cancelaciones de impuestos se definen técnicamente como un gasto comercial (o «pérdida») que resta de sus ganancias, lo que reduce su ingreso imponible. Si trabaja por cuenta propia, ya paga impuestos significativamente más altos que los empleados con trabajos regulares de tiempo completo, por lo que vale la pena el esfuerzo de hacer que su ingreso imponible sea lo más bajo posible.
Dicho esto, si consigues también creativo con su interpretación de los «gastos comerciales», el IRS podría auditarlo, lo que casi nunca vale la pena. Además de consumir mucho de su valioso tiempo, las auditorías pueden ser costosas. “Si un auditor llega a su puerta y dice: ‘Muéstrenme todos los recibos de estas cosas y explíquenlas’, y usted no puede, entonces deberá impuestos y multas además de eso”, explica Ally Jane Ayers, una planificador financiero certificado y cofundador de Brooklyn Fi, una firma de planificación financiera que se especializa en empresas creativas y nuevas empresas. “Eso es un verdadero dolor de cabeza. Sin mencionar algo que muchos autónomos y propietarios de pequeñas empresas no pueden pagar”.
Entonces, ¿cómo sabes lo que está bien? Según la definición del IRS, puede deducir cualquier gasto comercial «ordinario y necesario». Algunos de estos son obvios, como suministros de oficina, su computadora portátil de trabajo, un porcentaje de su factura telefónica (si usa su teléfono para trabajar, que por supuesto lo hace) y parte de su alquiler si trabaja desde casa. Pero otros son más, digamos, flexible. “¿Llevar a cenar a tu agente para agradecerles por firmar tu propuesta de libro? Sí, ese es un gasto comercial que probablemente calificaría”, dice Ayers. “¿Llevarlos a Nobu para una cena de $5,000 con 12 de tus amigos más cercanos? No.»
Todos los contadores tienen historias de clientes que han tratado de cancelar cenas o fiestas elegantes y fueron auditados por ello. Es por eso que, si espera lograr ese tipo de cosas, es útil tener un profesional de impuestos que sepa lo que está haciendo y pueda decirle que no antes de que lo haga el IRS. (Puede pedirle a ese profesional de impuestos antes usted planifica y paga la cena o fiesta elegante para asegurarse de que el gasto sea lo suficientemente comercial).
Básicamente, usa tu sentido común. Mantener registros meticulosos ayuda, dice Susan Lee, una profesional de impuestos que trabaja principalmente con artistas, escritores y otras personas que trabajan por cuenta propia. “Si realiza un seguimiento de cada centavo que gasta en su negocio, es mucho más fácil presentar su caso”, explica. Una copia de la factura de su tarjeta de crédito probablemente no sea suficiente, pero ¿notas sobre cada gasto y para qué se utilizó? Eso es mejor.
Estas son algunas otras cancelaciones potenciales que vale la pena considerar: “Si está en un negocio creativo, debería poder deducir al menos una parte de la mayoría de los gastos culturales”, dice Lee. “Por ejemplo, debería poder descartar museos, películas y televisión, porque, ¿de qué otra manera puede absorber lo que hay en el mundo y mantenerse relevante?”
Por supuesto, eso puede plantear la cuestión de la diferencia entre un pasatiempo y un negocio. Por ejemplo, no puede tomar fotos de la boda de su amigo, declararse fotógrafo y cancelar su equipo de cámara. Pero, ¿dónde está la línea? Según el IRS, la diferencia entre un pasatiempo y un negocio es si genera dinero la mayor parte del tiempo; la regla general es que su empresa debe ser rentable al menos tres de los últimos cinco años. “Por supuesto, hay algunas excepciones, y eso se puede cuestionar en circunstancias especiales”, dice Lee.
(Una nota sobre deducciones de impuestos para personas que son no Trabajador por cuenta propia: antes podías deducir cosas que usabas para tu trabajo de tiempo completo, pero desde hace unos años, ya no puedes. Entonces, incluso si trabaja completamente de forma remota, no puede descartar su elegante silla de escritorio, lo siento. Por otro lado, podría pedirle a su empleador que lo compre. para usted, lo que podría estar feliz de hacer, para que pueda cancelar sus propios impuestos).
Otra deducción importante que todo contador quisiera que mencionara es el ahorro para la jubilación (el segundo tema favorito de todos después de los impuestos). Los trabajadores por cuenta propia son elegibles para contribuir a una SEP IRA, que es otra buena manera de sacar dinero de su ingreso imponible y ahorrarlo.
La conclusión es que si está presentando un formulario de impuestos 1099, siempre vale la pena revisar sus gastos y deducirlos de sus ingresos. Mejor aún, abra una cuenta bancaria separada y utilícela para pagar todos sus gastos relacionados con el trabajo. “Tendrá que hacer algo de contabilidad y categorización por adelantado, pero eso evitará que se vuelva loco reuniendo recibos de suministros de oficina y cenas relacionadas con el trabajo durante la temporada de impuestos”, dice Ayers. Además, si termina contratando a un contador de todos modos, lo amarán por ello.
La columnista de asesoramiento financiero de The Cut, Charlotte Cowles, responde a las preguntas personales de los lectores sobre finanzas personales. Envíe sus acertijos de dinero por correo electrónico a [email protected].