El mapa fiscal del NZZ muestra hasta qué punto se gravan los distintos ingresos en los municipios suizos y cuán grandes son las diferencias.
Para calcular la carga fiscal es importante, por un lado, la residencia y, por otro, el estado civil y el tipo de hogar. La carga fiscal difiere según si el receptor de los ingresos es soltero o casado. En la tarjeta también puede elegir cuánto contribuyen cada uno usted y su cónyuge a sus ingresos totales, por ejemplo, 70 y 30 por ciento.
¿De dónde provienen los datos de carga tributaria y qué muestran?
Los últimos datos de los años 2010 a 2023 proceden de la Administración Tributaria Federal (TLC). Los datos de años anteriores son menos completos.
El mapa con los datos actuales muestra la carga sobre los ingresos brutos de los impuestos recaudados por los municipios, los cantones y el gobierno federal. La EStV también tiene en cuenta en los datos todas las deducciones legales que pueden realizarse sin prueba (deducciones a tanto alzado).
¿Cómo compara el NZZ la carga fiscal a lo largo del tiempo?
Un ingreso bruto de 100.000 francos en 2023 no es directamente comparable con un ingreso bruto del mismo nivel en años anteriores porque los salarios y los precios aumentan ligeramente de año en año.
Para poder comparar la carga fiscal a lo largo del tiempo, el NZZ utiliza los llamados percentiles de ingresos. Por ejemplo, si una pareja casada ganara 325.000 francos brutos en 2023, sólo el 5 por ciento de las parejas de contribuyentes tendrían ingresos aún mayores; el 95 por ciento tendría menos. Por tanto, los ingresos corresponden al percentil 95.
Por ello, el NZZ ha calculado la carga fiscal para cada percentil de ingresos y año. Esto permite que la carga tributaria esté claramente representada a lo largo del tiempo, por ejemplo, comparando la carga tributaria para el 5 por ciento superior (percentil 95) en 2023 con la carga tributaria para el mismo grupo de ingresos en 2010.
¿Cómo tiene en cuenta el mapa las fusiones e incorporaciones municipales?
Ha habido numerosos desde 2010. Mutaciones en el estado municipal suizo. Como resultado, el número de comunidades ha disminuido de 2.596 a 2.131. El NZZ ha procesado todas las incorporaciones y fusiones y las muestra en el mapa de las respectivas comunidades.
Cada vez que las comunidades se fusionaban, surgía una nueva comunidad. Los viejos se disolvieron. Una vez finalizada la fusión, en el mapa sólo aparece la carga fiscal del municipio recién creado.
En el caso de las incorporaciones, las comunidades más pequeñas se disuelven y se integran en una más grande. A partir de ahora se aplica la carga fiscal del municipio existente.
¿Cuánto impuesto tengo que pagar?
El mapa muestra la carga tributaria para los respectivos percentiles de ingresos en porcentaje para poder mostrar la carga tributaria en los municipios a lo largo del tiempo.
Existe uno para calcular la cantidad exacta de francos que tienes que pagar en impuestos calculadora de impuestos en el sitio web de la EStV. Allí también se pueden introducir detalladamente las deducciones individuales.
¿Cuál es el municipio suizo con los impuestos más altos? ¿Cuál es la comunidad con menos?
No hay una respuesta general a esto: depende de sus ingresos y de su estado civil. Sin embargo, en la Suiza francófona muchos ingresos sufren una carga significativamente mayor que en otras partes de Suiza.
- Parejas casadas que han compartido ingresos 5 por ciento superior y tener dos hijos deben pagar, especialmente en los municipios del cantón de Neuchâtel (NE). Según los últimos datos, la carga fiscal es mayor en Les Verrières y Enges, alrededor del 25 por ciento. Sin embargo, se trata de comunidades muy pequeñas en las que probablemente sólo vivan unos pocos con altos ingresos. Sin embargo, en las ciudades de La Chaux-de-Fonds y Val-de-Travers (también NE), este grupo de ingresos tiene que pagar una proporción igualmente alta de sus ingresos.
- Si nos fijamos en ingresos aún más altos (1 por ciento superior), Esto da como resultado un orden ligeramente diferente. En particular, en el Jura bernés los regaños y la cortesía aumentaron significativamente, con un 33,7 y un 33,5 por ciento respectivamente. Los municipios de Vaud apenas son más baratos, con más del 33 por ciento.
- Los paraísos fiscales para los ingresos altos se encuentran, como era de esperar, en el centro de Suiza. Los municipios de Wollerau, Freienbach y Feusisberg (todos en SZ), así como Baar, Zug y Walchwil (todos en ZG), son especialmente atractivos para personas con ingresos muy altos. La carga fiscal que soporta el 5 por ciento más rico de las parejas casadas aquí es de alrededor del 11 por ciento, menos de la mitad que en algunos municipios del oeste de Suiza. Un panorama similar surge cuando se trata de los ingresos del 1 por ciento más rico.
- Para personas con ingresos normales (percentil 50) El panorama básico cambia sólo ligeramente: los municipios del Jura bernés y de Neuchâtel no son muy atractivos desde el punto de vista fiscal, ni siquiera para aquellos con ingresos en el medio de la distribución de ingresos. La mayor carga fiscal la encontramos nuevamente en las reprimendas y las cortesías. También en Schangnau, en el Emmental, y en Hasliberg, en el Oberland bernés, se deben pagar impuestos elevados.
- Por el contrario, los cantones de Ginebra, Tesino y Valais son más atractivos para personas con ingresos medios que para personas con ingresos muy altos, en cada caso en comparación con otros cantones.
- En las comunidades de Zug y Schwyz, incluso los ingresos más bajos se ven ligeramente perjudicados. Sin embargo, esto no significa que una comunidad en Zug sea realmente interesante y merezca la pena visitarla, ya que sí lo es. Los costos de vivienda son particularmente altos allí destacar.
Para tener una idea general, el NZZ contó cuántos percentiles de ingresos y tipos de hogares tiene un municipio con la carga fiscal más alta de Suiza. Los favoritos son, con diferencia, la pequeña comunidad de Schelten (BE) y los pueblos de Enges (NE) y Les Verrières (NE). Pero las ciudades y municipios de los cantones de Ginebra y Soleura también suponen la mayor carga para muchos ingresos y hogares en Suiza.
Los municipios de Schwyz y Zug, por el contrario, son los más eficientes fiscalmente para la mayoría de los ingresos y hogares. A la cabeza está Baar (ZG), seguida de Wollerau (SZ), Freienbach (SZ), Walchwil (ZG) y Zug (ZG).
¿Qué municipio ha reducido más impuestos? ¿Qué comunidad los aumentó más?
Las declaraciones sobre qué municipios han reducido más la carga fiscal para sus ciudadanos en los últimos años también dependen de los ingresos considerados y del tipo de hogar.
- Para los ingresos bajos y medios (percentiles de ingresos 20 y 50), los municipios del cantón de Argovia tienen la misma carga fiscal desde 2010. reducido más. En Geltwil (AG), la carga fiscal para las rentas medias se redujo en casi 4 puntos porcentuales, y para las rentas altas incluso en 4,5. En 2023, los matrimonios de contribuyentes con una renta bruta de 100.000 francos y dos hijos debían pagar alrededor de 4.000 francos en impuestos. Hace 13 años todavía eran 7.800 francos.
- Sin embargo, algunas comunidades requieren más impuestos que en 2010, como Buchillon (VD) para ingresos altos y comunidades de Basilea para ingresos medios. Para una renta bruta del trabajo de 325.000 francos para una persona casada y con dos hijos, en 2010 se debían en Buchillon 57.200 francos y en 2023 serán más de 68.500.
Los dos gráficos siguientes muestran para todos los municipios suizos si el Carga fiscal respecto a 2010 fue aumentado o disminuido. Para ello se consideran los ingresos medios y altos de las personas casadas con dos ingresos (división 70:30) y dos hijos. Las comunidades se agrupan alrededor de una línea. Si los municipios están por debajo, han reducido la carga desde 2010. Si están por encima de esto, ahora cargarán más a sus contribuyentes.
Cuando se trata de ingresos medios y bajos, es claro que las comunidades forman grupos. Estos incluyen municipios de los mismos cantones, ya que los cantones emiten sus propios impuestos, que pueden representar una parte importante de la carga total. (Puede hacer clic en los puntos individuales para conocer los nombres de las comunidades).
La gran mayoría de municipios han reducido la presión fiscal sobre las rentas medias y bajas respecto a 2010. Si se compara 2023 con el año anterior, casi 1.000 personas han relevado a sus asalariados habituales.
Para las rentas muy altas, aproximadamente la mitad de los municipios han reducido su carga fiscal desde 2010. Entre 2022 y 2023 había al menos más de 700 comunidades.
Si lo observas durante un período de tiempo más largo, a menudo puedes ver cambios más importantes. El NZZ informa desde 1995 sobre la evolución de la carga fiscal en su comunidad Este artículo procesada.
Florian Seliger: Preparación de datos, análisis y texto.
Nicolás Staub: Desarrollo y programación de la tarjeta.
Cian Jochem: Diseño visual de la tarjeta e imagen teaser.
Los datos de la carga tributaria de 2010 a 2023 se pueden obtener del Sitio web de la EStV ser descargado. Está disponible un programa para simplificar este proceso, así como los datos brutos correspondientes. GitHub encontrar.
Los percentiles de renta de la renta imponible pueden ser hasta 2020 aquí ser descargado. El NZZ tiene Datos sobre cambios salariales de años anteriores se utiliza para obtener también valores de 2021 a 2022. Los percentiles de ingresos imponibles se multiplicaron por un factor de conversión fijo de 1,4 para aproximar el ingreso bruto.
La carga tributaria respectiva para cada percentil de ingreso y año se calculó de manera aproximada mediante un procedimiento matemático (interpolación lineal).
El método utilizado es en uno Artículo de investigación descrito en la “Revista Suiza de Economía y Estadística”.