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Sam Bankman-Fried declaró que la afiliada de FTX, Alameda Research, era «no auditable» y bromeó acerca de que a veces se pierden activos por valor de 50 millones de dólares, según un informe emitido por el nuevo director ejecutivo de FTX.
«En una comunicación interna, Bankman-Fried describió a Alameda como ‘hilarantemente más allá de cualquier umbral de que cualquier auditor pueda incluso superar parcialmente una auditoría'», según el informe presentado en el Tribunal de Quiebras de EE. UU. en Delaware el domingo. El mensaje interno de Bankman-Fried decía:
Alameda no es auditable. No me refiero a esto en el sentido de «una importante empresa de contabilidad tendrá reservas sobre auditarlo»; Me refiero a esto en el sentido de que «solo podemos calcular cuáles son sus saldos, y mucho menos algo así como un historial completo de transacciones». A veces encontramos $ 50 millones de activos tirados por ahí que perdimos de vista; así es la vida.
En un poco de subestimación, el informe decía que «las declaraciones de Bankman-Fried evidencian los desafíos que una firma de auditoría competente habría tenido que superar para auditar el negocio de Alameda». La nueva presentación se titula «Primer informe provisional de John J. Ray III a los directores independientes sobre fallas de control en los intercambios de FTX». También detalla fallas de seguridad, como el uso de texto sin formato para almacenar claves privadas vinculadas a más de $ 100 millones en activos y prácticas contables descuidadas, como aprobar facturas en Slack con emoji.
Primer informe en “espíritu de transparencia”
Ray, quien anteriormente supervisó la liquidación de Enron, está liderando a FTX a través de un proceso de quiebra. «Estamos publicando el primer informe con el espíritu de transparencia que prometimos desde el comienzo del proceso del Capítulo 11», dijo Ray en un comunicado de prensa.
Mientras que el nuevo liderazgo de FTX trata de determinar cuánto dinero pueden devolver a los inversionistas perjudicados, el ex director ejecutivo de FTX, Bankman-Fried, está acusado de desviar indebidamente miles de millones de dólares de fondos de clientes de FTX a Alameda y enfrenta 13 cargos penales por varios tipos de fraude y conspiración. . Bankman-Fried mismo recibió alrededor de $ 2.2 mil millones en pagos y préstamos de entidades de FTX, principalmente de Alameda Research, FTX y sus deudores afiliados dijeron el mes pasado.
Tres ex ejecutivos que trabajaron con Bankman-Fried se declararon culpables de cargos de fraude criminal y están cooperando con los fiscales del gobierno. Ellos son Nishad Singh, ex director de ingeniería de FTX; el ex CTO de FTX, Gary Wang; y la ex directora ejecutiva de Alameda, Caroline Ellison.
Los líderes de FTX «sofocaron la disidencia, mezclaron y malversaron fondos corporativos y de clientes, mintieron a terceros sobre sus negocios, bromearon internamente sobre su tendencia a perder el rastro de millones de dólares en activos y, por lo tanto, provocaron el colapso del Grupo FTX tan rápido como lo había hecho». crecido», dice el informe.
“¿Se te ocurren algunos números? no sé.»
El informe de Ray señaló que las empresas tan grandes y complejas como FTX suelen tener sistemas de contabilidad sofisticados. Ese no fue el caso de FTX y su empresa hermana Alameda, ambas cofundadas por Bankman-Fried.
«Cincuenta y seis entidades dentro del Grupo FTX no produjeron estados financieros de ningún tipo. Treinta y cinco entidades del Grupo FTX usaron QuickBooks como su sistema de contabilidad y confiaron en una mezcolanza de documentos de Google, comunicaciones de Slack, unidades compartidas y hojas de cálculo de Excel y otros soluciones no empresariales para administrar sus activos y pasivos», dice el informe.
Un resumen interno de la cartera señaló que Alameda no había presentado ningún número de valoración para ciertos tokens de criptomonedas:
Alameda a menudo tenía dificultades para comprender cuáles eran sus posiciones, y mucho menos para cubrirlas o contabilizarlas. Para la gran mayoría de los activos, el mantenimiento de registros de Alameda era tan deficiente que es difícil determinar cómo se marcaron las posiciones. Un «Resumen de cartera» de junio de 2022 que pretendía modelar las posiciones de criptomonedas en poder de Alameda declaró, con respecto a las entradas de valoración para ciertos tokens, que el personal de Alameda debería «proponer algunos números, no sé».