La obligación de presentar una declaración de impuestos depende de varios factores. En cualquier caso, puede haber consecuencias. No sólo desde una perspectiva legal.
No todo el mundo tiene que presentar una declaración de impuestos. Pero cualquiera que esté obligado a hacerlo se enfrentará a multas y cosas peores si no cumple con los requisitos. (Fuente: belchonock/depositphotos.com)
Cada año se cierne sobre la contabilidad de su hogar como la espada de Damocles: la declaración de impuestos. E incluso si consigues conseguir los documentos necesarios, lo único que puedes entender es la estación de tren, dada toda la burocracia y las preguntas complicadas que se plantean. ¿Pero es necesario siquiera presentar una declaración de impuestos?
Esto está regulado por ley en Alemania. La mayoría de los empleados tienen suerte. Dado que el empleador ya deduce el impuesto sobre la renta de los salarios cada mes, usted no tiene que preocuparse por la declaración de impuestos. En el mejor de los casos. Como suele ocurrir, en este caso existen varias excepciones.
Empleados sujetos a declaración de impuestos
Como empleado, es posible que también deba presentar una declaración de impuestos en determinadas circunstancias. Veamos los casos en los que estás obligado a presentar una declaración de impuestos como empleado.
Importante: Esta información se refiere a las declaraciones de impuestos de 2023 y puede no incluir todos los casos de impuestos especiales. Si no está seguro de si debe presentar una declaración de impuestos, en caso de duda, consulte con su oficina de impuestos local. También tenga en cuenta que la normativa para 2024 y años posteriores puede cambiar.
Cónyuges con ciertos tramos impositivos
Incluso una unión civil registrada tiene un impacto en la obligación tributaria. Si usted, su cónyuge o ambos tienen la clase impositiva 4, 5 o 6, está obligado a presentar una declaración de impuestos si recibió un salario o una pensión en el año correspondiente.
Las parejas casadas deben presentar una declaración de impuestos según su clase impositiva. (Fuente: monobusiness/depositphotos.com)
Destinatarios de desgravaciones del impuesto sobre la renta
Si usted, como empleado, recibe una desgravación del impuesto sobre los salarios en el año correspondiente, también es obligatorio presentar una declaración de impuestos. Sólo quedan excluidas de esta norma las desgravaciones fiscales para las personas discapacitadas, así como las asignaciones para supervivientes registrados y las asignaciones por hijos.
Destinatarios de ingresos adicionales
¿Ganas dinero de otras formas además del trabajo? ¿También trabaja por cuenta propia con otro trabajo o tiene ingresos adicionales por alquiler como propietario? Si dichos ingresos adicionales superan los 410 euros al año, no se puede evitar presentar una declaración de impuestos. Los ingresos adicionales libres de impuestos se utilizan para el límite de evaluación.
Destinatarios de servicios de sustitución
También está obligado a presentar una declaración de impuestos si recibió prestaciones de sustitución de salario por valor de más de 410 euros en el año correspondiente. Estos incluyen, por ejemplo, el desempleo, el subsidio parental o de enfermedad, pero también las prestaciones por jornada reducida. Lo que no cuenta son los beneficios sociales, como el dinero de los ciudadanos.
Destinatario de una solicitud especial
Incluso si es un empleado y no se le aplica ninguno de los casos descritos, la oficina de impuestos puede solicitarle que presente una declaración de impuestos por correo. Sin embargo, en estos casos excepcionales, siempre se le informará por escrito. La razón de esto puede ser la comunicación interna entre las oficinas de impuestos, en la que se llama la atención sobre declaraciones especiales.
Autónomos y pensionistas Los pensionados deben presentar una declaración de impuestos cuando sus ingresos alcancen un determinado nivel. (Fuente: Elnur_/depositphotos.com)
Por supuesto, los autónomos y los empresarios también tienen que presentar una declaración de impuestos, a menudo acompañada de un EÜR. Para los pensionistas, depende de qué tan altos sean sus ingresos anuales o si superan el subsidio básico.
Esto cambia de año en año y es de 10.908 euros para el año fiscal 2023. Si la pensión es superior, se deberá presentar una declaración de impuestos. Como pensionista tienes la opción de acudir a Hacienda y quedar exento de la obligación tributaria.
Oficial
Las cosas se complican un poco con los funcionarios públicos. Lo que importa aquí es la prestación cautelar que percibe el funcionario. Si esta cantidad es superior a las cotizaciones por cuidados de enfermería y seguro médico pagadas por la cobertura básica, entonces también tendrá que presentar una declaración de impuestos.
Empresas comerciales, agricultura y silvicultura.
Aquellos de ustedes que reciben ingresos de empresas agrícolas, forestales o comerciales siempre deben presentar una declaración de impuestos. Para los agricultores y silvicultores, sin embargo, el plazo de presentación cambia según el año de cosecha.
inversor
Para los inversores, depende de si posteriormente tendrán que pagar impuestos eclesiásticos sobre sus ingresos. En caso afirmativo, se debe presentar una declaración de impuestos. Este también es el caso si los ingresos extranjeros están sujetos a impuestos. Algunos tipos de ingresos por intereses también pueden requerir declaraciones de impuestos. Debido a las complicadas normas de excepción, recomendamos especialmente a los inversores que consulten con la oficina de impuestos sobre cualquier posible obligación fiscal.
Otros casos especiales
Finalmente, nos gustaría señalar dos casos especiales. Las parejas divorciadas también deben presentar una declaración de impuestos si uno de los separados se vuelve a casar en el mismo año. Entonces todos los involucrados están obligados a someterse.
Pareja casada hace impuestos – imagen simbólica (Fuente: AlexShadyuk/depositphotos.com)
El segundo caso especial se refiere a personas fallecidas. Si un familiar obligado a declarar ha fallecido en el año en curso, los herederos deben encargarse de presentar a tiempo la declaración de esta persona.
Consecuencias para quien no se rinde
Si está obligado a presentar una declaración de impuestos pero no la presenta a tiempo, enfrentará consecuencias. Esto comienza con recargos por pago atrasado o costos adicionales por presentación tardía. El siguiente nivel son los pagos de multas o intereses. En el peor de los casos, puede incluso enfrentarse a un proceso penal, que puede derivar no sólo en una multa elevada, sino también en una pena de prisión.
También puede ocurrir que la propia oficina de impuestos calcule sus impuestos si usted no los paga a pesar de repetidas solicitudes. Esta estimación suele ser desfavorable para usted porque la oficina de impuestos no conoce sus gastos y, por tanto, no los tiene en cuenta. Importante saber: Incluso si realiza un pago adicional por dicha estimación en la oficina de impuestos, aún está obligado a presentar la declaración de impuestos.
Los incumplimientos repetidos resultan en severas multas y prisión. (Fuente: motortion/depositphotos.com)
En cualquier caso, no debes dejar pasar el plazo. Normalmente el plazo para el año fiscal en cuestión finaliza en septiembre/octubre del año siguiente, pero puede ampliarse varios meses si consulta a un asesor fiscal. La fecha exacta de presentación varía de un año a otro, por lo que debe informarse usted mismo y con antelación sobre la fecha.
También conviene saber que en determinadas circunstancias se le concederá una ampliación del plazo de presentación, por ejemplo si no pudo cumplimentar la declaración de impuestos por motivos de salud o si estuvo en el extranjero por un período de tiempo más largo.
¿No obligado? Las ventajas de la donación voluntaria
Si eres un empleado y ninguno de los casos anteriores se aplica a ti, estás bien. Entonces no es necesario que presente una declaración de impuestos. Sin embargo, aún así debes considerarlo, incluso si implica esfuerzo. ¿Por qué? Porque de lo contrario estarías regalando dinero en efectivo.
¿Presentar voluntariamente una declaración de impuestos? Sí, claro. Esta es la única manera de reclamar reembolsos. (Fuente: DmitryPoch/depositphotos.com)
Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, en muchos casos vale la pena presentarla, ya que esto le permitirá reclamar reembolsos de impuestos. Puede esperar reembolsos elevados si, por ejemplo, se encuentra en una categoría impositiva sobre la renta en peor situación o si tuvo gastos elevados durante todo el año.
Por regla general, casi siempre se puede reclamar un determinado importe de reembolso en la declaración de impuestos. En muy pocos casos puede suceder exactamente al revés, de modo que al final puedas pagar los impuestos atrasados.
De repente, pagar impuestos atrasados: ¿y ahora qué?
Sin embargo, esto no es un problema ya que puede retirar la declaración de impuestos que ha presentado apelando. A diferencia de las declaraciones de impuestos obligatorias, las declaraciones de impuestos voluntarias no están sujetas a un plazo de presentación anual, sino que también pueden presentarse cuatro años con carácter retroactivo.
Si quiere estar seguro, puede hacer su declaración de impuestos utilizando un software de impuestos. Casi todos estos programas le ofrecen una herramienta de cálculo de la devolución de impuestos esperada. También ofrecen muchas funciones prácticas para facilitarle la preparación de su declaración de impuestos.
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